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保险外汇资金境外运用管理暂行办法
 
保监会令2004年第9号)
   中国保险监督管理委员会中国人民银行共同制定了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》,现予公布,自公布之日起施行。

中国保险监督管理委员会主席 吴定富

中 国 人 民 银 行 行 长 周小川

二○○四年八月九日

保险外汇资金境外运用管理暂行办法

    第一章 总 则

    第一条 为了加强管理保险外汇资金的境外运用,防范风险,保障被保险人的利益,根据《中华人民共和国保险法 》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律、行政法规,制定本办法。

    第二条 本办法所称保险公司是指在中华人民共和国境内,经中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)批准设立并依法登记注册的中资保险公司、外资独资保险公司、中外合资保险公司和外国保险公司分公司。

    本办法所称保险外汇资金是指保险公司以外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金和存入保证金的总和。

    第三条 保险公司从事外汇资金的境外运用应当遵循安全性、流动性和盈利性原则,谨慎投资,自主经营,自担风险。

    第四条 保险公司从事外汇资金的境外运用应当遵守有关保险和外汇管理的法律、行政法规及本办法,遵守境外的相关法律及规定。

    第五条 中国保监会和国家外汇管理局(以下简称国家外汇局 )依法对保险外汇资金的境外运用实施监督管理。    

    第二章 资格条件

    第六条 保险公司从事外汇资金的境外运用,应当具备下列条件:

    (一)具有经营外汇业务许可证;

    (二)上年末总资产不低于50亿元人民币;

    (三)上年末外汇资金不低于1500万美元或者其等值的自由兑换货币;

    (四)偿付能力额度符合中国保监会有关规定;

    (五)设有专业的资金运用部门或者相关的保险资产管理公司;

    (六)内部管理制度和风险控制制度符合《保险资金运用风险控制指引》的规定;

    (七)拥有2年以上境外投资经历的专业管理人员的数量符合有关规定;

    (八)中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。

    第七条 保险公司从事外汇资金的境外运用,应当在公司上年末外汇资金余额内,向国家外汇局提出汇出境外的投资付汇申请,并提交下列文件和材料一式三份:

    (一)申请书,至少应当包括申请人的基本情况、拟申请投资付汇额度以及投资计划;

    (二)上一年度经会计事务所审计的公司财务报表及外币资产负债表;

    (三)上一年度末和最近季度末经会计事务所审计的偿付能力状况报告及其说明;

    (四)内设的专业资金运用部门或者相关的保险资产管理公司情况介绍;

    (五)内部管理制度和风险控制制度;

    (六)从事境外投资的专业人员简历;

    (七)境内托管人的有关材料和托管协议草案;

    (八)境外受托人的有关材料和资产委托管理协议草案,没有境外受托人的除外;

    (九)中国保监会和国家外汇局规定的其他材料。

    国家外汇局应当自收到完整的申请文件之日起20日内,作出核准或者不予核准的决定。决定核准的,应当书面通知申请人核准的投资付汇额度;决定不予核准的,应当书面通知申请人并说明理由。核准或者不予核准的决定同时抄送中国保监会。

    第八条 保险公司因增资扩股、海外上市等因素外汇资金增加的,可以向国家外汇局提交有关文件和材料申请增加当年的投资付汇额度。

    国家外汇局应当按照本办法第七条的规定进行核准。

    第三章 投资范围和比例

    第九条 保险外汇资金的境外运用限于下列投资品种或者工具:

    (一)银行存款;

    (二)外国政府债券、国际金融组织债券和外国公司债券;

    (三)中国的政府或者企业在境外发行的债券;

    (四)银行票据、大额可转让存单等货币市场产品;

    (五)国务院规定范围内的其他投资品种和工具。

    前款第(一)项所称银行是指中资商业银行的境外分行和国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级在A级或者相当于A级以上的外国银行。

    前款第(二)项所称债券是指国际公认评级机构对其评级在A级或者相当于A级以上的债券。

    前款第(四)项所称货币市场产品是指国际公认评级机构对其评级在AAA级或者相当于AAA级的货币市场固定收益产品。

    第十条 保险外汇资金的境外运用,其比例应当符合下列规定:

    (一)保险公司的可投资总额,不得超过公司上年末外汇资金余额的80%,保险公司出现本办法第八条规定情形的,其可投资总额不得超过其上年末外汇资金余额与增加资金合计的80%;

    (二)保险公司的实际投资总额,不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度;

    (三)保险公司在同一银行的存款,不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的30%,其在境外外汇资金运用结算账户的资金余额不受本项规定限制;

    (四)除中国的政府或者企业在境外发行的债券外,保险公司投资信用评级在A级的所有债券余额,按成本价格计算,不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的30%;

    (五)除中国的政府或者企业在境外发行的债券外,保险公司投资信用评级在AA级以下的所有债券余额,按成本价格计算,不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的70%;

    (六)保险公司投资同一公司或者企业发行债券的余额,按成本价格计算,不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的10%;

    (七)保险公司投资中国的政府或者企业在境外发行债券的余额,按成本价格计算,不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度。

    

    第四章 投资管理

    第十一条 保险外汇资金的境外运用业务应当由总公司统一进行资产战略配置,内设的专业资金运用部门或者相关保险资产管理公司负责业务管理。

    保险公司分支机构不得从事外汇资金的境外运用业务。

    第十二条 保险外汇资金的境外运用必须依据《保险资金运用风险控制指引》,建立完善的风险控制制度。

    风险控制制度至少应当包括投资决策流程、投资授权制度、研究报告制度、风险评估和绩效考核指标体系。

    第十三条 保险公司从事外汇资金境外运用,可以委托符合本办法第十四条规定条件的境外专业投资机构进行投资管理。

    第十四条 受托管理保险外汇资金的境外专业投资机构,应当具备下列条件:

    (一)依照所在国家或者地区的法律,可以经营资产管理业务;

    (二)风险监控指标符合所在国家或者地区的法律和监管部门的相关规定;

    (三)实收资本和净资产均不低于6000万美元或者其等值的自由兑换货币,管理资产规模不低于500亿美元或者其等值的自由兑换货币;

    (四)法人治理结构健全,内部管理制度和风险控制机制完善,最近3年在所在国家或者地区,无重大违法、违规行为的记录;

    (五)具有10年以上国际资产管理业务经验,并有相应数量的专业投资人员;

    (六)书面承诺在必要时,根据中国保监会的要求,如实提供有关保险外汇资金境外运用的交易情况;

    (七)所在国家或者地区的金融监管制度完善,金融监管部门与中国金融监管机构已签订监管合作谅解备忘录,并保持着有效的监管合作关系;

    (八)中国保监会规定的其他审慎条件。

    境内金融机构在境外设立的专业投资机构,受托管理保险外汇资金的规定,由中国保监会另行制定。

    第十五条 保险公司委托境外受托人进行投资管理的,应当由内设的专业资金运用部门或者相关的保险资产管理公司负责委托事务,评价委托资产的风险状况、境外受托人的投资业绩和管理能力。

    选择境外受托人管理保险外汇资金,应当充分考虑管理风险,委托管理的外汇资金应当适度分散。

    第十六条 保险外汇资金的境外运用应当注重在期限结构、币种结构等方面与外汇资金的负债相匹配。

    保险外汇资金的境外运用应当优先购买中国的政府和企业在境外发行的债券。

    第五章 资产托管

    第十七条 保险公司从事外汇资金的境外运用,应当委托境内商业银行托管其境外运用的全部资产。

    前款所称商业银行是指中国境内的中资银行、外国银行分行、中外合资银行和外资独资银行。

    第十八条 作为保险公司境内托管人的商业银行,应当具备下列条件:

    (一)取得外汇指定银行资格3年以上;

    (二)实收资本不低于80亿元人民币,其中中资银行的外汇资本金不低于10亿元人民币等值的自由兑换货币,外国银行分行的实收资本按其总行计算;

    (三)取得境内证券投资基金托管业务资格;

    (四)法人治理结构健全,内部管理制度和风险控制机制完善;

    (五)设有专门的托管部门和相应数量熟悉全球托管业务的专职人员;

    (六)具备安全、高效的清算交割系统及灾难应变机制;

    (七)最近3年无重大违法、违规行为的记录,且其总行或者分行未受所在国家或者地区监管部门的重大处罚;

    (八)中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。

    外国银行分行,其总行托管规模在1000亿美元以上的,可以不受前款第(三)项规定条件的限制。

    第十九条 保险公司的境内托管人,应当履行下列义务:

    (一)保管保险公司托管的外汇资金和证券;

    (二)开设保险外汇资金的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户;

    (三)办理外汇资金的汇出、汇入以及相关汇兑手续;

    (四)与境外托管代理人共同监督保险公司、保险资产管理公司、境外受托人的境外投资运作;

    (五)发现保险公司、保险资产管理公司或者境外受托人投资指令违法、违规的,及时通知保险公司;

    (六)监督境外托管代理人,确保保险外汇资金被安全托管;

    (七)保存保险公司境外运用的外汇资金汇入、汇出、资金往来及证券交易的记录、凭证等相关资料,不少于15年;

    (八)按照《国际收支统计申报办法》、《金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》、《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规定》等规定,办理国际收支统计申报;

    (九)协助中国保监会和国家外汇局检查保险外汇资金的境外运用情况;

    (十)中国保监会和国家外汇局规定的其他义务。

    第二十条 保险公司的境内托管人应当按照下列要求提交有关报告:

    (一)自开设保险公司的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5日内,报告中国保监会和国家外汇局;

    (二)自保险公司汇出本金或者汇回本金、收益之日起2日内,向国家外汇局报告有关资金的汇出、汇入情况,并抄送中国保监会;

    (三)每月结束后5日内,向中国保监会和国家外汇局报告有关保险公司境内托管账户的收支情况;

    (四)每一季度结束后10日内,向中国保监会和国家外汇局报送保险外汇资金的境外运用情况报表;

    (五)每一会计年度结束后1个月内,向中国保监会和国家外汇局报送保险公司上一年度外汇资金的境外运用情况报表;

    (六)发现保险公司、保险资产管理公司或者境外受托人投资指令违法、违规的,及时向中国保监会和国家外汇局报告;

    (七)中国保监会和国家外汇局规定的其他报告事项。

    第二十一条 保险公司在收到国家外汇局有关投资付汇额度的核准文件后,应当持核准文件,与境内托管人签订托管协议,并开立境内托管账户。

    第二十二条 保险公司应当自境内托管账户开设之日起5日内,向中国保监会和国家外汇局报送下列文件:

    (一)托管协议;

    (二)境内托管人按规定监督保险公司使用境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户的书面承诺。

    托管协议必须载明本办法第十九条、第二十条规定的境内托管人义务,境内托管人违反上述义务,中国保监会或者国家外汇局要求保险公司更换境内托管人的,保险公司有权提前终止合同。

    第二十三条 下列资金属于保险公司境内托管账户的收入范围:

    (一)保险公司划入的外汇资金;

    (二)境外汇回的保险外汇资金;

    (三)银行存款本金及利息收入;

    (四)债券利息收入及卖出债券所得价款;

    (五)货币市场产品的利息收入及卖出货币市场产品的所得价款;

    (六)其他收入。

    第二十四条 下列支出属于保险公司境内托管账户的支出范围:

    (一)划入境外外汇资金运用结算账户的资金;

    (二)汇回保险公司的保险外汇资金

    (三)银行存款;

    (四)买入债券支付的价款,包括支付的印花税、资本利得税等税费;

    (五)货币兑换费、托管费以及资产管理费;

    (六)各类手续费;

    (七)其他支出。

    第二十五条 境内托管人选择境外商业银行作为其境外托管代理人的,应当满足托管协议规定的条件。

    境内托管人应当在境外托管代理人处,开设保险外汇资金的境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户,用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。

    第二十六条 境内托管人应当选择满足下列条件的境外商业银行,作为其境外托管代理人:

    (一)实收资本不低于25亿美元或者其等值的自由兑换货币;

    (二)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级在A级或者相当于A级以上;

    (三)具有所在国家或者地区监管部门认定的托管资格,或者与境内托管人具有合作关系;

    (四)法人治理结构健全、内部管理制度和风险控制机制完善;

    (五)设有专门的托管部门,拥有相应数量熟悉所在国家或者地区托管业务的专职人员;

    (六)具备安全、高效的清算交割系统及灾难应变机制;

    (七)最近3年在所在国家或者地区,无受重大处罚记录;

    (八)所在国家或者地区的金融监管制度完善,金融监管部门与中国金融监管机构已签订监管合作谅解备忘录,并保持着有效的监管合作关系;

    (九)中国保监会和国家外汇局规定的其他审慎条件。

    第二十七条 保险公司的境内托管人和境外托管代理人必须将其自有资产和受托资产严格分开,必须为不同保险公司境外运用的外汇资金分别设置账户、分别管理。

    第六章 监督管理

    第二十八条 国家外汇局可以根据国际收支总体状况,调整保险外汇资金境外运用的投资付汇额度。

    第二十九条 保险公司从事外汇资金的境外运用,不得超出本办法第九条、第十条的规定,且不得有下列行为:

    (一)向他人发放贷款或者提供担保;

    (二)洗钱

    (三)与境外受托人、境内托管人和境外托管代理人合谋获取非法利益;

    (四)中国和境外的相关法律及规定禁止的行为。

    第三十条 保险公司与境外受托人、境内托管人签定相关协议时,应当明确要求境外受托人、境内托管人及时向中国保监会和国家外汇局提供有关报表及相关资料。

    第三十一条 中国保监会和国家外汇局可以要求保险公司、境内托管人提供保险外汇资金境外运用的有关资料;必要时,可以对保险公司进行现场检查或者委托专业中介机构进行现场检查。

    第三十二条 受托管理保险外汇资金的境外商业银行,不得兼任境内托管人和境外托管代理人。

    第三十三条 保险公司发生下列情形之一的,应当在发生后5日内向国家外汇局报告:

    (一)变更境外受托人、境内托管人或者境外托管代理人的;

    (二)公司注册资本和股东结构发生重大变化的;

    (三)涉及重大诉讼、受到重大处罚和其他重大事项的;

    (四)国家外汇局规定的其他情形。

    保险公司发生前款规定的第(一)项、第(三)项情形的,应当同时报告中国保监会。

    第三十四条 保险公司的境内托管人发生下列情形之一的,应当在发生后5日内报告中国保监会和国家外汇局:

    (一)注册资本和股东结构发生重大变化的;

    (二)涉及重大诉讼、受到重大处罚的;

    (三)中国保监会和国家外汇局规定的其他事项。

    第三十五条 保险公司和保险公司的境内托管人违反本办法和其他有关保险及外汇管理规定的,由有关监管部门按照各自的权限和监管职责给予行政处罚。

    保险公司违反本办法情节严重的,中国保监会可以限制其业务范围、责令其停止接受新业务或者吊销其经营保险业务许可证。

    境内托管人违反本办法情节严重的,中国保监会可以责令保险公司予以更换。

    第三十六条 受托管理保险外汇资金的境外受托人违反有关规定时,中国保监会和国家外汇局可以要求保险公司更换境外受托人。

    第七章 附则

    第三十七条 本办法所称上报中国保监会和国家外汇局的材料,以中文文本为准。

    第三十八条 保险公司在香港特别行政区、澳门特别行政区运用外汇资金,参照本办法相关条款执行。

    第三十九条 保险资产管理公司外汇资金境外运用参照本办法执行。

    第四十条 本办法所称的“日”是指工作日,不含法定节假日。

    第四十一条 本办法由中国保监会和中国人民银行负责解释。

    第四十二条 本办法自公布之日起施行。

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信息来源:保监会网站 2004-08-19

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